센다이에서 부동산 소유 시 알아야 할 고정자산세·도시계획세의 기초 지식

부동산을 소유하면 매년 드는 세금

마이홈 구매나 투자용 부동산 취득 후, 매년 반드시 드는 세금이 고정자산세와 도시계획세입니다. 부동산 구매를 검토하는 단계에서 이러한 세금 부담을 올바르게 이해해 두는 것은 장기적인 자금 계획을 세우는 데 필수적입니다.

이 기사에서는 센다이시에서 부동산을 소유하는 분들을 위해 고정자산세와 도시계획세의 구조부터 계산 방법, 경감 조치, 납부의 흐름까지 쉽게 설명합니다.

고정자산세의 구조

고정자산세란

고정자산세는 매년 1월 1일 기준으로 토지나 건물 등의 고정자산을 소유하고 있는 사람에게 그 고정자산이 소재하는 시정촌(센다이시의 경우 센다이시)이 부과하는 지방세입니다.

과세의 기본

고정자산세 평가액이란

고정자산세 계산의 기초가 되는 것이 고정자산세 평가액입니다. 이는 시정촌의 고정자산과세대장에 등록되어 있는 가격으로, 실제 매매가격(시가)과는 다릅니다.

고정자산세 평가액은 3년마다 재검토(재평가)가 행해집니다. 가장 최근의 재평가는 2024년도에 행해졌으며, 다음은 2027년도입니다.

고정자산세의 계산 방법

고정자산세액 = 과세 표준액 × 1.4%

예를 들어, 고정자산세 평가액이 2,000만 엔의 토지와 1,500만 엔의 건물을 소유하고 있는 경우(경감 조치를 적용하지 않는 경우):

다만, 실제로는 다양한 경감 조치가 적용되기 때문에, 이 금액보다 적어지는 경우가 대부분입니다.

도시계획세의 구조

도시계획세란

도시계획세는 도시계획구역 내의 시가화구역에 토지나 건물을 소유하고 있는 사람에게 부과되는 지방세입니다. 도시계획사업(도로·공원·하수도 정비 등)의 비용에 충당됩니다.

센다이시의 거의 전 지역이 시가화구역에 포함되기 때문에, 센다이시 내에 부동산을 소유하고 있는 분들은 고정자산세에 더하여 도시계획세도 납부할 필요가 있습니다.

도시계획세의 계산 방법

도시계획세액 = 과세 표준액 × 세율

센다이시의 도시계획세의 세율은 0.3%(제한 세율의 상한)입니다.

위의 예로 계산하면:

고정자산세와 합치면, 연간 세금 부담은 약 59.5만 엔이 됩니다(경감 조치 적용 전).

주택용지의 경감 조치

마이홈의 부지로 이용되고 있는 토지에는 대폭적인 경감 조치가 있습니다. 이는 부동산 소유자에게 매우 중요한 제도입니다.

소규모 주택용지(200제곱미터 이하의 부분)

일반 주택용지(200제곱미터를 초과하는 부분)

경감 조치를 적용한 계산 예

고정자산세 평가액 2,000만 엔, 면적 150제곱미터의 주택용지의 경우:

고정자산세

도시계획세

경감 조치를 적용하지 않을 경우 토지의 세액은 합계 34만 엔이었지만, 적용 후는 약 6.7만 엔으로 대폭 경감됩니다.

신축 주택의 할인 조치

신축 주택의 건물 부분에 대해서도 일정 기간의 할인 조치가 있습니다.

할인의 내용

신축 주택에서 일정한 요건을 만족하는 경우, 건물의 고정자산세가 1/2로 할인됩니다.

할인 기간

적용 요건

센다이시 내의 신축 맨션의 다수는 이 요건을 만족하고 있기 때문에, 입주 후 수년간은 건물의 고정자산세가 절반이 됩니다.

센다이시의 납부 일정

납세 통지서의 발송 시기

센다이시에서는 매년 4월 중순에 고정자산세·도시계획세의 납세 통지서가 발송됩니다.

납부 기한

센다이시의 납부 기한은 다음과 같습니다(연 4회의 분할 납부).

| 기별 | 납부 기한 |

|------|----------|

| 제1기 | 4월 말일 |

| 제2기 | 7월 말일 |

| 제3기 | 12월 25일 |

| 제4기 | 익년 2월 말일 |

※납부 기한이 토일 공휴일인 경우는, 다음 영업일이 기한이 됩니다.

납부 방법

센다이시에서는 다음의 방법으로 납부할 수 있습니다.

자동 이체를 이용하면, 납부 잊음을 방지할 수 있기 때문에 추천합니다.

자주 있는 의문

Q1. 연도 중반에 부동산을 구매한 경우, 고정자산세는 어떻게 되는가?

고정자산세는 1월 1일 기준의 소유자에게 부과되기 때문에, 연도 중반에 구매한 경우, 그 연도의 고정자산세의 납세 의무는 전 소유자에게 있습니다. 다만, 부동산 거래의 관례로서, 인수일을 기준으로 판매자와 구매자 간에 일할 정산을 행하는 것이 일반적입니다.

Q2. 고정자산세 평가액에 불만이 있는 경우는 어떻게 해야 하는가?

매년 4월 1일부터 일정 기간, 고정자산과세대장의 열람 제도를 이용하여, 다른 토지나 가옥의 평가액과 비교할 수 있습니다. 평가액에 불복이 있는 경우는, 센다이시 고정자산평가심사위원회에 심사의 신청을 할 수 있습니다.

Q3. 공가로 두고 있는 경우에도 세금이 드는가?

거주의 유무와 관계없이, 부동산을 소유하고 있는 한 고정자산세·도시계획세는 부과됩니다. 더욱이, 관리 불전 공가나 특정 공가로 지정되면, 주택용지의 경감 조치가 해제되어, 세금 부담이 대폭 증가할 가능성이 있습니다. 공가를 소유하고 있는 경우는, 적절한 관리를 심의합시다.

Q4. 주택을 철거하여 맨땅으로 만들면 세금이 올라가는가?

주택이 건설되어 있는 토지에는 주택용지의 경감 조치가 적용되고 있지만, 주택을 철거하여 맨땅으로 만들면, 이 경감 조치가 적용되지 않게 됩니다. 결과로서, 토지의 고정자산세가 최대 6배가 되는 경우가 있습니다. 철거를 검토할 때는, 세금 부담의 변화도 고려에 넣읍시다.

Q5. 고정자산세를 체납하면 어떻게 되는가?

납부 기한을 지나면 연체금이 추가됩니다. 센다이시의 경우, 납기한의 다음날부터 1개월 이내는 연 7.3%, 그 이후는 연 14.6%의 연체금이 발생합니다(특례 기준 비율에 따라 변동 있음). 장기간의 체납은, 최종적으로 재산의 압류에 이르를 가능성이 있기 때문에, 납부가 곤란한 경우는 조기에 센다이시의 세무 담당에 상담합시다.

요약

고정자산세와 도시계획세는, 부동산을 소유하는 한 매년 드는 세금입니다. 그러나, 주택용지의 경감 조치나 신축 주택의 할인 제도를 올바르게 이해하고 활용함으로써, 세금 부담을 대폭 줄일 수 있습니다.

부동산의 구매나 소유에 관한 세금의 의문점, 센다이시 내의 물건에 관한 상담이 있으시면, 에무아세츠까지 문의해 주세요.