Kiến thức cơ bản về Thuế tài sản cố định và Thuế kế hoạch đô thị mà bạn nên biết khi sở hữu bất động sản ở Sendai

Những khoản thuế hàng năm khi sở hữu bất động sản

Sau khi mua nhà ở hoặc mua bất động sản đầu tư, những khoản thuế phải trả hàng năm là Thuế tài sản cố định và Thuế kế hoạch đô thị. Khi đang xem xét mua bất động sản, điều cần thiết là phải hiểu đúng gánh nặng thuế để lập kế hoạch tài chính dài hạn.

Bài viết này cung cấp giải thích rõ ràng cho những người sở hữu bất động sản tại Thành phố Sendai, từ cơ chế của Thuế tài sản cố định và Thuế kế hoạch đô thị, phương pháp tính toán, biện pháp giảm nhẹ, đến quy trình thanh toán.

Cơ chế Thuế tài sản cố định

Thuế tài sản cố định là gì

Thuế tài sản cố định là một loại thuế địa phương được áp dụng bởi thành phố (trong trường hợp Sendai là Thành phố Sendai) đối với những người sở hữu tài sản cố định như đất đai và tòa nhà tính đến ngày 1 tháng 1 hàng năm, ở địa điểm nơi tài sản cố định được đặt.

Cơ bản về quy định thuế

Giá trị đánh giá thuế tài sản cố định là gì

Cơ sở để tính toán thuế tài sản cố định là Giá trị đánh giá thuế tài sản cố định. Đây là giá được ghi trong sổ đánh giá thuế tài sản cố định của thành phố và khác với giá thị trường thực tế (giá hiện tại).

Giá trị đánh giá thuế tài sản cố định được xem xét lại mỗi 3 năm (định giá lại). Lần định giá lại gần đây nhất được thực hiện vào năm tài chính 2024, và lần tiếp theo sẽ vào năm tài chính 2027.

Phương pháp tính Thuế tài sản cố định

Số tiền thuế tài sản cố định = Số tiền cơ sở tính thuế × 1,4%

Ví dụ, nếu bạn sở hữu đất đai có giá trị đánh giá thuế tài sản cố định là 20 triệu yên và tòa nhà 15 triệu yên (không áp dụng biện pháp giảm nhẹ):

Tuy nhiên, trong thực tế, nhiều biện pháp giảm nhẹ được áp dụng, vì vậy trong hầu hết các trường hợp số tiền thực tế ít hơn mức này.

Cơ chế Thuế kế hoạch đô thị

Thuế kế hoạch đô thị là gì

Thuế kế hoạch đô thị là một loại thuế địa phương được áp dụng cho những người sở hữu đất đai hoặc tòa nhà ở các khu vực đô thị hóa trong các khu vực kế hoạch đô thị. Nó được sử dụng cho các chi phí của các dự án kế hoạch đô thị (xây dựng đường xá, công viên, hệ thống thoát nước, v.v.).

Vì hầu hết toàn bộ Thành phố Sendai được bao gồm trong các khu vực đô thị hóa, những người sở hữu bất động sản tại Thành phố Sendai phải nộp thuế kế hoạch đô thị ngoài thuế tài sản cố định.

Phương pháp tính Thuế kế hoạch đô thị

Số tiền thuế kế hoạch đô thị = Số tiền cơ sở tính thuế × Thuế suất

Thuế suất thuế kế hoạch đô thị ở Thành phố Sendai là 0,3% (tối đa mức giới hạn thuế suất).

Tính toán với ví dụ trên:

Kết hợp với thuế tài sản cố định, gánh nặng thuế hàng năm là khoảng 595.000 yên (trước khi áp dụng biện pháp giảm nhẹ).

Biện pháp giảm nhẹ cho đất dân cư

Đất được sử dụng làm địa điểm cho nhà ở có các biện pháp giảm nhẹ đáng kể. Đây là một hệ thống rất quan trọng đối với chủ sở hữu bất động sản.

Đất dân cư quy mô nhỏ (phần 200 mét vuông trở xuống)

Đất dân cư chung (phần vượt quá 200 mét vuông)

Ví dụ tính toán áp dụng biện pháp giảm nhẹ

Trong trường hợp đất dân cư có giá trị đánh giá thuế tài sản cố định là 20 triệu yên và diện tích 150 mét vuông:

Thuế tài sản cố định

Thuế kế hoạch đô thị

Thuế trên đất đai mà không áp dụng biện pháp giảm nhẹ là tổng cộng 340.000 yên, nhưng sau khi áp dụng nó trở thành khoảng 67.000 yên, một sự giảm đáng kể.

Biện pháp giảm trừ cho nhà ở mới

Các tòa nhà dân cư mới cũng có biện pháp giảm trừ cho một khoảng thời gian nhất định.

Nội dung giảm trừ

Nếu một tòa nhà dân cư mới đáp ứng các yêu cầu nhất định, thuế tài sản cố định trên tòa nhà sẽ được giảm một nửa.

Thời gian giảm trừ

Yêu cầu áp dụng

Vì hầu hết các chung cư mới ở Thành phố Sendai đáp ứng các yêu cầu này, thuế tài sản cố định trên tòa nhà sẽ giảm một nửa trong vài năm sau khi chuyển vào.

Lịch trình thanh toán của Thành phố Sendai

Thời gian gửi thông báo đóng thuế

Ở Thành phố Sendai, các thông báo thanh toán thuế cho thuế tài sản cố định và thuế kế hoạch đô thị được gửi hàng năm vào giữa tháng 4.

Hạn thanh toán

Hạn thanh toán ở Thành phố Sendai như sau (thanh toán chia thành 4 lần mỗi năm).

| Kỳ | Hạn thanh toán |

|------|----------|

| Kỳ 1 | Cuối tháng 4 |

| Kỳ 2 | Cuối tháng 7 |

| Kỳ 3 | 25 tháng 12 |

| Kỳ 4 | Cuối tháng 2 năm sau |

*Nếu hạn thanh toán rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, ngày làm việc tiếp theo sẽ trở thành hạn chót.

Phương pháp thanh toán

Bạn có thể thanh toán theo các cách sau ở Thành phố Sendai.

Nên sử dụng chuyển khoản tự động từ tài khoản để tránh quên thanh toán.

Các câu hỏi thường gặp

Q1. Nếu bạn mua bất động sản vào giữa năm, thuế tài sản cố định sẽ như thế nào?

Thuế tài sản cố định được áp dụng cho chủ sở hữu tính đến ngày 1 tháng 1, vì vậy nếu bạn mua vào giữa năm, nghĩa vụ nộp thuế cho năm đó rơi vào chủ sở hữu trước. Tuy nhiên, theo thường lệ trong giao dịch bất động sản, người bán và người mua thường tiến hành tính toán theo ngày dựa trên ngày giao dịch.

Q2. Nếu bạn không hài lòng với giá trị đánh giá thuế tài sản cố định thì sao?

Từ ngày 1 tháng 4 hàng năm trong một khoảng thời gian nhất định, bạn có thể so sánh với giá trị đánh giá của các khoản đất và tòa nhà khác bằng cách sử dụng hệ thống xem của sổ đánh giá thuế tài sản cố định. Nếu bạn phản đối giá trị đánh giá, bạn có thể yêu cầu xem xét từ Ủy ban Xem xét Đánh giá Tài sản Cố định của Thành phố Sendai.

Q3. Nếu là nhà trống có còn phải nộp thuế không?

Bất kể là người sở hữu, thuế tài sản cố định và thuế kế hoạch đô thị sẽ được áp dụng miễn là bạn sở hữu bất động sản. Hơn nữa, nếu nó được chỉ định là một tòa nhà trống được quản lý kém hoặc tòa nhà trống cụ thể, các biện pháp giảm nhẹ cho đất dân cư sẽ bị hủy bỏ, và gánh nặng thuế có thể tăng đáng kể. Nếu bạn sở hữu một tòa nhà trống, hãy chắc chắn quản lý nó đúng cách.

Q4. Nếu phá hủy nhà ở và để lại đất trống thì thuế có tăng không?

Các biện pháp giảm nhẹ cho đất dân cư được áp dụng cho đất có tòa nhà, nhưng nếu bạn phá hủy tòa nhà và để lại đất trống, các biện pháp giảm nhẹ này không còn áp dụng. Kết quả là, thuế tài sản cố định trên đất có thể tăng lên đến 6 lần. Khi xem xét phá hủy, hãy xem xét sự thay đổi trong gánh nặng thuế.

Q5. Nếu không nộp thuế tài sản cố định sẽ như thế nào?

Nếu bạn vượt quá hạn chót thanh toán, phí quá hạn sẽ được thêm vào. Trong trường hợp Thành phố Sendai, phí quá hạn là 7,3% mỗi năm trong vòng một tháng sau hạn chót thanh toán, và 14,6% mỗi năm sau đó (có thể thay đổi tùy thuộc vào tỷ lệ chuẩn đặc biệt). Không nộp kéo dài có thể dẫn đến việc tịch thu tài sản, vì vậy nếu thanh toán khó khăn, hãy tham khảo ý kiến từ cơ quan thuế Thành phố Sendai sớm.

Tóm lại

Thuế tài sản cố định và thuế kế hoạch đô thị là những loại thuế được áp dụng hàng năm miễn là bạn sở hữu bất động sản. Tuy nhiên, bằng cách hiểu đúng và sử dụng các biện pháp giảm nhẹ cho đất dân cư và các hệ thống giảm trừ cho tòa nhà mới, bạn có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế.

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về thuế liên quan đến việc mua hoặc sở hữu bất động sản, hoặc các cuộc tư vấn về các tài sản ở Thành phố Sendai, vui lòng liên hệ M-Assets.