不动产所有人的固定资产税和城市规划税 | 仙台的税率和计算方法

固定资产税和城市规划税：房产所有权的不可避免成本

当你购买不动产时，除了一次性购买费用外，你每年都要为拥有的房产支付固定资产税和城市规划税。这些是每年持续的费用，必须与抵押贷款支付一起纳入财务规划中。

在仙台，以1月1日作为评估日期对房产所有者征税，税单通常在4月至5月间发送。固定资产税和城市规划税是单独的税种，但在税通知单上合并，所以你可以一次性支付或分期支付总额。

固定资产税的运作方式及其税率

固定资产税分别对土地和建筑物征税。税额通过将固定资产税评估额（应税基数）乘以税率计算。

仙台的固定资产税率

仙台的固定资产税率为1.4%，与全国大多数市政府采用的标准税率相同，尽管某些地区可能因财政状况而不同。

计算公式如下：

固定资产税评估额

固定资产税评估额由市政府设定并每三年评估一次。它大约是房产市场价值的70%。例如，以3000万日元购买的公寓通常会有约2100万日元的评估价值。但是，建筑评估随年龄而下降，而土地评估根据市场变化而波动。

城市规划税的运作方式及其税率

城市规划税对位于城市化地区内的房产征税。收入用于道路改善和污水系统开发等城市规划项目。

仙台的城市规划税率

仙台的城市规划税率为0.3%，这是大多数城市市政府采用的法定最高税率。

由于仙台大部分地区都在城市化区域内，市内的房产所有者通常需缴纳此税。与固定资产税合并，有效税率变为1.7%。

住宅用地的税收减免

有住宅建筑的土地可获得固定资产税和城市规划税减免——对房产所有者来说是一项重大优惠。

小型住宅用地（至200平方米）

一般住宅用地（200平方米以上）

这些减免使拥有住宅建筑的税负远低于持有空地。相反，拆除房屋后出售空地可能会使税收增加6倍——所以拆除前理解税务影响很关键。

新建筑物的税收减免

新建住宅的建筑部分在一定时期内获得固定资产税减免，减至正常税额的50%，标准住宅为3年，三层或以上防火建筑为5年。如果建筑获得长期优良住宅认证，这些时期会延长至5年和7年。

仙台的税收计算示例

对于仙台青叶区一栋建于10年前、评估值为2000万日元的公寓（土地1200万日元，建筑800万日元）：

土地（适用小型住宅用地减免）

建筑物

年度合计：约176,000日元（每月约15,000日元）

这个金额，加上抵押贷款支付，必须在购买前纳入你的财务规划中。

支付方式和时间表

仙台的固定资产税和城市规划税通常分四期支付：

一次性支付也可用，支付可通过自动银行转账、信用卡或移动支付应用程序进行。错过支付期限会产生滞纳金，所以设置自动转账很有帮助。

如何减少你的固定资产税负担

收购房产后，多个项目可以减少固定资产税负担：

无障碍改造：进行特定无障碍改造的住宅可获得特殊减免，使次年固定资产税减至1/3。改造成本必须超过50万日元。

能效改进：进行符合能效标准的改进（如窗户隔热升级）可使次年固定资产税减至1/3。在仙台这样的寒冷气候中，改进隔热性能也能降低公用事业成本——双重优势。

获得长期优良住宅认证：在建设时获得长期优良住宅认证的住宅获得延长的固定资产税减免期。

Q. 如果我不同意我的固定资产评估，我应该怎么办？

如果你对评估有异议，可在评估年份（每三年）向固定资产评估上诉委员会提出上诉。你也可在每年4月的查看期间将你的房产评估与其他房产进行比较。

Q. 如果我在一年中途出售我的房产，固定资产税会怎样？

固定资产税以1月1日的所有者为基准征税，所以如果你在年中出售，法律上你仍保有全年税收义务。但实际上，不动产销售通常包括按销售日期的日期分摊调整，这是标准做法。